FRÅGOR & SVAR

FRÅGOR & SVAR

Egenanställning är en flexibel form av arbete som fungerar som ett alternativ till att starta ett eget företag, eftersom du kan fakturera som privatperson. Denna lösning passar såväl studenter som yrkesverksamma och pensionärer. Dessutom är den användbar när du vill fakturera kunder i utlandet eller själv arbeta utomlands. Tänk dock på att det kan finnas särskilda regler för arbete utanför Sverige – kontakta oss gärna innan du sätter igång för mer information.

Läs gärna på Skatteverkets webbplats om hur egenanställning fungerar.

Ur ett arbetsrättsligt perspektiv innebär begreppet ”egenanställd” att du är en arbetstagare som får förhandla uppdrag med en kund på uppdrag av egenanställningsföretaget  som är din formella arbetsgivare. I regel anställs du specifikt för uppdraget när egenanställningsföretaget väljer att godkänna fakturan och därmed åtar sig uppdraget.

Egenanställningsföretaget (till exempel SAMpoolen eller Frilans Finans) redovisar skatter och arbetsgivaravgifter samt betalar ut lönen till dig som egenanställd. När det är dags att deklarera är din inkomst redan förtryckt, och du får tillgång till de kontrolluppgifter som skickas in till Skatteverket.

Läs mer på Skatteverkets hemsida här.

Det är lika enkelt att vara egenanställd som en vanlig anställning.

När du är egenanställd har du fortfarande en arbetsgivare i form av SAMpoolen, vilket gör att en del likheter med en vanlig anställning finns kvar. Här är några exempel:

  1. Arbetsgivarens ansvar för skatt och arbetsgivaravgifter
    Precis som i en vanlig anställning tar arbetsgivaren hand om rapportering av skatter och betalar in arbetsgivaravgifter. Som egenanställd får du alltså en lön efter att nödvändiga avdrag redan är gjorda.

  2. Avtal om anställning
    När ett uppdrag godkänns av oss, ingås en tillfällig anställning för just det uppdraget. Detta innebär att du får en anställningsform, om än mer flexibel och uppdragsbaserad än en traditionell fast tjänst.

  3. Tillgång till kontrolluppgifter
    Vi utfärdar kontrolluppgifter till Skatteverket, vilket innebär att din inkomst rapporteras på samma sätt som för en vanlig anställd. Inkomsterna är också förtryckta i din deklaration.

  4. Administrativ trygghet
    Du får hjälp med administrationen kring fakturering, skatter och eventuellt försäkringsskydd. Det är samma typ av administrativa stöd som en vanlig arbetsgivare skulle erbjuda sina anställda.

  5. Rättigheter och skyldigheter som arbetstagare
    Eftersom du formellt sett är anställd av oss när du utför uppdrag, gäller en del av de arbetsrättsliga regler som också omfattar traditionellt anställda, exempelvis när det gäller arbetstidsregler eller diskrimineringslagstiftning.

I korthet är likheterna de här mellan att vara egenanställd hos SAMpoolen och driva eget företag.

  • Du väljer själv när du vill ha din lön.
  • Du kan arbeta när du vill.
  • Du kan ta hur många uppdrag du vill – och kan i praktiken tjäna så mycket du vill.
  • Du kan välja mellan olika försäkringsskydd

Olikheterna då?
Som egenanställd kan du ägna dig fullt ut åt dina uppdrag. Du slipper all den administration som plågar egna företagare.

Ja, du har möjlighet att fakturera utan företag och utan f-skatt som egenanställd förutsatt att du

  1. Har fyllt 18 år och är myndig.
  2. Inte är belagd med näringsförbud.
  3. Har arbetstillstånd i Sverige eller är EU-medborgare.

I princip kan de flesta som vill fakturera för utfört arbete utan att starta eget företag bli egenanställda. Det gäller exempelvis:

  1. Studenter
    Som vill arbeta extra, frilansa eller ta tillfälliga uppdrag vid sidan av studierna.

  2. Yrkesverksamma
    Som vill driva egna uppdrag, men slipper administrationen av en egen firma.

  3. Pensionärer
    Som vill fortsätta ta uppdrag och fakturera för extraarbete.

  4. Personer som vill utföra uppdrag utomlands eller fakturera utländska kunder
    Vi sköter fortfarande skatter och arbetsgivaravgifter, men kontrollera alltid eventuella regler och villkor vid arbete utomlands.

  5. Alla som vill testa en affärsidé utan att binda sig till att starta eget företag
    Man kan prova sin verksamhet i praktiken och fakturera för uppdrag, men slipper den ekonomiska och administrativa risken med att driva bolag.

Vi tar endast ut en avgift enligt prislista för de tjänster du nyttjar.
Du kommer själv överens med din uppdragsgivare om priset för det arbete du ska utföra, om du inte väljer att vi sköter det åt dig. När du utfört ett uppdrag, fyller du i formulär med fakturaunderlag och betalningsvillkor på fakturan.

SAMpoolen hjälper dig med allt detta:

  • Inrapporterar och betalar in skatter, avgifter och moms till Skatteverket.
  • Betalar ut din lön till ditt konto. Skattat och klart.
  • Bokföring, inkasso och revision.
  • Försäkrar dig.

Det finns inga andra fasta kostnader eller dolda avgifter.
(Om du själv väljer att betala kundens fakturaavgift så får du ca 15kr mindre utbetalt. Se ”Varför tar ni ut en fakturaavgift på 29kr?”)

Som egenanställd kan man yrka om avdrag för ”kostnader nödvändiga för yrkets förvärvande”, med andra ord kostnader som är nödvändiga för att utföra ett uppdrag. Kostnaden som uppstår måste förbrukas under fakturaperioden och får därmed inte ha ett bestående värde.
Vi rekommenderar dig att ta del av nedanstående dokument för mer information:

Du yrkar avdrag för kostnader direkt från fakturasumman och behöver alltså inte betala dessa med skattade pengar. När man har med någon form av skattefri ersättning (reseersättning, traktamente eller avdrag) på sin faktura så medför det att den lönegrundande delen för fakturan minskar men det totalt utbetalda beloppet ökar. Detta grundar sig i att för det avdrag som du yrkar så betalas det ingen skatt eller sociala avgifter och således blir inkomsten inte lönegrundande.

Exempel: du har gjort en överenskommelse med kund om att du ska få en ersättning på 1000 kr för utförd tjänst. Du har egna kostnader på 200 kr. Du skattar således alltså endast på 800 kr. Kostnaden för de 200 kr betalar vi direkt till dig mot inskickat/uppladdat godkänt kvitto.

Alla är alltid välkommen till SAMpoolen. Vi vet hur enkelt det är att missat något och för oss spelar det absolut ingen roll.

Storleken på ditt arvode (din lön för utfört arbete) är en överenskommelse med din uppdragsgivare. Efter att skatter, avgifter och SAMpoolens avgift är dragna. Exakt hur mycket du får ut i lön kan bero på många faktorer – hur gammal du är, om du är studerande eller pensionär, om du har jämkning med mera.
I lönekalkylatorn på startsidan kan du enkelt se hur mycket du får i lön.

Du bestämmer själv hur snabbt du vill få betalt/din lön från oss. Du kan välja Express och då får du dina pengar så snart ditt fakturaunderlag blivit bekräftad av fakturamottagaren eller Standard då vi betalar ut din ersättning när fakturan blivit betald. Du kan välja när fakturan ska vara betald genom att välja Betalningsvillkor (antalet dagar innan din kund ska betala) på fakturan, 10-60 dagar. Vi rekommenderar dock att du kommer överens med din uppdragsgivare om betalvillkoren.
När din kund har betalat fakturan och vi har pengarna tillgängliga på vårt konto, skapar vi utbetalningen till dig. Det innebär att du har pengarna på ditt konto bankdagen efter att de landar på vårt.

För att ta uppdrag som egenanställd hos SAMpoolen måste du vara minst 18 år. Du som är ungdom (mellan 18 år och 26 år) och som går i skolan eller studerar kan jobba som egenanställd och fakturera utan företag.

Skatter
För dig som är under 26 år (fyllda i år) och går i skolan eller studerar innebär det att du har möjlighet att kunna arbeta utan att betala skatt om du har en lön på mindre än 19 670 kronor per år (inklusive semesterersättning och eventuella kostförmåner). För att kunna ta del av den skattefria delen måste du skicka oss ett intyg för utbetalning av lön utan skatteavdrag.

Vad händer om du tjänar mer än 19 670 kronor och har skickat in intyget för utbetalning av lön utan skatteavdrag?
I detta fall riskerar du att få en kvarskatt följande år baserad på hela det intjänade beloppet, vilket inte är så trevligt.
Du hittar mer information om vad som gäller på Skatteverkets webbplats.

Uppdraget du fakturerar måste vara utfört innan du får betalt och kan ta ut lön om inte uppdragsavtalet mellan dig och uppdragsgivaren stipulerar annat.
Betalningsvillkor och förfallodatum bestämmer du själv. I de flesta fall hanteras detta i uppdragsavtalet, men SAMpoolen rekommenderar inte kortare villkor än 15 dagar för att undvika missförstånd och ekonomiska påföljder för uppdragsgivaren.

Ja det kan du, observera att det gäller särskilda regler för att fakturera från utlandet och att ett så kallat A1-intyg kan behövas.

Vad är A1-intyg?
Ett intyg utfärdat av Försäkringskassan som intygar att du är socialförsäkrad i Sverige under arbete utomlands. Det innebär att du kan ha rätt till ersättning från Försäkringskassan om du till exempel blir sjuk.

Krävs A1-intyg för arbete utomlands?
Det finns i dagsläget ingen tydlig gräns för när A1-intyg krävs. Försäkringskassan rekommendation är dock att A1-ansökan bör skickas in vid längre och/eller upprepade tjänsteresor.

Vid enstaka korta tjänsteresor är A1-ansökan i normalfallet inte nödvändig. Vad som avses med kort i detta sammanhang är dock inte definierat. För arbete i vissa länder kan A1 intyg vara nödvändigt även vid kortare tjänsteresor.

Om du är osäker vad som gäller i ditt aktuella fall rekommenderar vid dig att kontakta Försäkringskassan direkt på telefon 0771-524 524.

Observera att A1 ansökan ska vara inskickad till Försäkringskassan innan du avreser. För information om att arbeta utomlands vänligen se Försäkringskassans hemsida.

Nej, SAMpoolen har inga beloppsbegränsningar, vare sig uppåt eller nedåt.

SAMpoolen kontrollerar att de fakturor som avser tjänster som enligt Skatteverkets regler inte är momspliktiga inte beläggs med moms. Det är ytterst få tjänster och varor som är undantagna från momsplikten. Exempel på undantag är CSN-berättigad utbildning, omvänd byggmoms och export.

För artister som fakturerar gager så är SAMpoolen att jämställa med ett produktionsbolag enligt Skatteverkets definition och därför skall SAMpoolen belägga gager med 25% moms. I de fall artisten som står på scen äger det fakturerande bolaget skall det jämställas med ett artistbolag och skall inte lägga på moms på gager. Notera att artistbolag äger som konsekvens inte rätt att dra av moms på inköp.

Värt att notera är att moms inte utgör någon kostnad för de allra flesta företag i Sverige eftersom de är momspliktiga och äger därmed rätt att kvitta ingående mot utgående moms. Undantagna från momsplikten är vissa privatpersoner, ideella föreningar, trossamfund och nämnda artistbolag, så för dessa utgör momsen kostnad och de äger inte heller rätt att dra av moms.

För artister som fakturerar gager så är SAMpoolen att jämställa med ett produktionsbolag enligt Skatteverkets definition och därför skall SAMpoolen belägga gager med 25% moms. I de fall artisten som står på scen äger det fakturerande bolaget skall det jämställas med ett artistbolag och skall inte lägga på moms på gager. Notera att artistbolag äger som konsekvens inte rätt att dra av moms på inköp.

Det är tyvärr inte möjligt att få sin egen logotyp på fakturorna som går ut till uppdragsgivarna.

Du kan använda dig av kalkylatorn här på startsidan för att beräkna din nettolön utifrån fakturabeloppet, eller tvärtom.

Du är anställd hos SAMpoolen (juridiskt namn SAMgruppen AB) som allmänt visstidsanställd på uppdragsbasis. Din anställning påbörjas och avslutas med varje uppdrag du utför, det är denna tid du fakturerar för.
Tänk på att du behöver föranmäla att du ska utföra ett uppdrag för att du ska ha fullt försäkringsskydd.

Dina fakturor hittar du som inloggad under ”Fakturor”.

Nej, absolut inte. Vi är experter inom den branschen, men vi låter självklart alla andra få möjlighet att fakturera till marknadens lägsta kostnad. Om ditt yrke kräver speciella försäkringar och/eller licenser så bör du höra av dig till oss.

Du har rätt till ersättning från din a-kassa om du uppfyller villkoren i Lagen om arbetslöshetsförsäkring.

De villkor som du skall uppfylla är bland annat lagens definition av arbetstagare eller osjälvständig uppdragstagare. SAMpoolens bedömning är att i egenskap av egenanställd skall du i första hand betraktas som arbetstagare och i andra hand som osjälvständig uppdragstagare och därmed likställas med en arbetstagare i arbetslöshetsförsäkringen.

Vi hjälper dig gärna med att fylla i blanketter och andra frågeformulär från din a-kassa. Innan kontakt sker med din a-kassa rekommenderar vi dig att kontakta oss för information och råd.

För fördjupad information vänligen kontakt våra experter via .

Varje månad redovisar vi till Skatteverket en arbetsgivardeklaration på individnivå. Kontrolluppgifterna innehåller:
1. Avdragen skatt
2. Bruttolön
3. Nettoersättningar

Uppgifterna kommer med på din inkomstdeklaration per automatik.

Ja, om du har arbetat genom oss. E-posta oss och meddela oss att du vill ha ett arbetsgivarintyg så ordnar vi det:

Har du jämkningsunderlag så beaktar vi det. Du ansöker om jämkning hos oss genom att du laddar upp beslutet/underlaget från Skatteverket via medlemssidan.

För att dina försäkringar ska gälla ska du föranmäla att du ska ut och jobba. Det gör du enklast genom att maila oss på medlem@sampoolen.

Vår existens bygger på att all fakturering sker på korrekt sätt. Detta är inte minst viktigt för vårt samarbete med Skatteverket. Våra jurister och redovisningsexperter säkerställer att allt går rätt till enligt gällande lagar och regler.

Våra tjänster lämpar sig bättre för tjänster än handelsverksamhet med vidareförsäljning av produkter. Vi kan i vissa fall fakturera för dina produkter. Du står som ägare till produkterna och överlåter rättigheten till oss att fakturera dessa. Leverantören av varorna måste ansvara för garantiåtaganden.

På kvitton över 4 000 kr exkl. moms måste SAMgruppen AB (SAMpoolens juridiska boalgsnamn) stå som köpare för att du ska kunna tillgodogöra dig kostnadsavdrag. Kvittona ska också ha specificerad moms. Du måste ha skriftligt godkännande från oss innan du köper in varor i vårt namn.

Vi ingår inte avtal med tredje part på det sättet. Är det relaterat till uppdraget kan du vissa fall få avdrag för kontantkort.

Ja, vi ser till att du är försäkrad och trygg som egenanställd som fakturerar utan företag hos SAMpoolen. Du omfattas alltid av vår arbetsskade- (TFA), ansvars- och grupplivs-försäkringar (TGL) när du är ute på uppdrag godkända av SAMpoolen. I de flesta fall omfattas du även av vår ansvarsförsäkring. Det är uppdragstagarens ansvar att säkerställa att man är försäkrad genom SAMpoolen.

Den skattenyckel du ska använda beror på den lön du beräknar ta ut under ett kalenderår och om du exempelvis har skattejämkning. Du kan uppdatera din skattenyckel när som helst genom att du meddelar oss via . Om du tror att du kommer upp i nivåer över brytgränsen för värnskatt bör du höja din skattenyckel.
Mer information om värnskatt hittar du på skatteverkets hemsida.

När du fakturerar anger du i de allra flesta fall moms på varorna och tjänsterna du säljer, det gäller oavsett om din kund är en privat individ eller företag. Momsen är vanligen 25 procent, men det finns även moms på 12 eller 6 procent av försäljningspriset exklusive moms.

Vilken du ska använda dig av när du fakturerar, beror på vilken vara eller tjänst du erbjuder. Det finns också varor och tjänster är helt momsfria.

På Skatteverkets sajt finns utförlig information om vad moms är och hur det fungerar.

Den formella avsändaren av fakturan och mottagaren av betalningen är SAMgruppen AB och det är också SAMgruppen AB’s företagsuppgifter som f-skatt och moms som ska anges i förekommande fall.

För att delfakturera dina uppdrag skapar du helt enkelt två eller flera fakturor i tjänsten. Du bestämmer själv hur stort beloppet ska vara för var och en av dem och du kan även ha olika betalningsvillkor för dem.

Vi tar ut en fakturaavgift på 29 kr till kunden för att täcka de administrativa kostnader som uppstår i samband med fakturahantering, oavsett om fakturan skickas via e-post, post eller EDI (även kallat e-faktura). Avgiften inkluderar bland annat kostnader för systemhantering, betalningsbevakning och kundsupport kopplat till faktureringen.

Du kan själv välja att betala denna avgift, vilket då ger dig ca 15kr mindre utbetalt.

Skatteverkets lagar och regler är tydliga: vi måste betala ut lönen till dig i anknytning till att fakturan eller fakturorna blir betalade. Det innebär i praktiken att vi måste betala ut din lön innevarande månad eller efterföljande månad.